Omawiamy kolejne kroki podjęte przez ustawodawcę w celu zapobiegania praniu pieniędzy: zmiany w zasadach zgłaszania oraz prowadzeniu Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych jest najważniejszym systemem utworzonym przez przepisy ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. 2018 poz. 723). Kim jest beneficjent rzeczywisty?...Czytaj dalej...

Przybliżamy zmiany wprowadzone wraz z nowelizacją ustawy o AML (przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy), w tym te obowiązujące już od 31 października 2021 r. Choć nowelizacja wprowadza sporo nowych regulacji, warto zwrócić szczególną uwagę na dwa obszary. Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu przyjęta została 1 marca 2018 r. Nowelizacja dostosowuje polskie przepisy do...Czytaj dalej...

W dzisiejszym artykule, a zarazem ostatnim z serii materiałów poświęconych tegorocznym zmianom podatkowym, przyjrzymy się bliżej procedurom AML, czyli zasadom przyjętym w celu zapobiegania tzw. praniu brudnych pieniędzy. W tym roku, celem jeszcze większej kontroli w przepływie pieniędzy z nielegalnych źródeł, wprowadzono 3 istotne zmiany, których wdrożenie przebiega trójetapowo. Pierwszy z nich, o którym dziś...Czytaj dalej...

TAX FREE to rozwiązanie prawne umożliwiające zwrot podatku VAT podróżnym, którzy nie mają stałego miejsca zamieszkania na terytorium UE. Obecnie obowiązujące przepisy polegają na tradycyjnych metodach, tj. papierowym obiegu dokumentów i paragonów, najczęściej tuż przed powrotem turysty do swojego kraju. Od 1 stycznia 2022 roku procedury zwrotu podatku podróżnym spoza UE mają ulec istotnej aktualizacji...Czytaj dalej...

Podatek u źródła to specyficzna forma podatku dochodowego od osób prawnych oraz od osób fizycznych – pobierany przez płatników od niektórych dochodów. Płatnik w tym przypadku to osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, osoba prawna, czy jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, która swoje usługi świadczy na rzecz międzynarodowych kontrahentów. Na to, z jakiego tytułu będzie pobierany...Czytaj dalej...