Czy można uniknąć płacenia składek ZUS? Od czego zależą kwoty składek ubezpieczeń społecznych? Jakie zmiany w tym zakresie czekają na przedsiębiorców? Odpowiadamy!
Nowy rok to czas, kiedy przedsiębiorcy starannie analizują zmiany w polityce podatkowej i ubezpieczeniowej. Jednym z kluczowych elementów dla przedsiębiorców w Polsce jest ZUS, czyli Zakład Ubezpieczeń Społecznych. W roku 2024 zachodzą pewne zmiany w składkach, które mogą wpłynąć na koszty działalności gospodarczej. Poniżej przedstawiamy najważniejsze z nich.
W poprzednim roku doświadczyliśmy wzrostu składek ZUS, niestety w tym roku również nas to dotknie. Wzrost składek ZUS spowodowany jest prognozowanym wzrostem minimalnego wynagrodzenia, które zmieni się w ciągu roku dwukrotnie.
Przeanalizowałyśmy te zmiany, żebyś Ty nie musiał – i przygotowałyśmy zestawienie najważniejszych informacji. Sprawdź o ile więcej zapłacisz w tym roku!
Czym jest ZUS?
Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) to instytucja w Polsce odpowiedzialna za organizację i zarządzanie publicznym systemem ubezpieczeń społecznych. Jest to instytucja państwowa, która pełni kluczową rolę w zakresie świadczeń społecznych: emerytur, rent, zasiłków chorobowych, świadczeń macierzyńskich i rodzinnych.
Główne zadania ZUS-u to:
- gromadzenie składek ubezpieczeniowych,
- przyznawanie świadczeń,
- kontrolowanie prawidłowości opłacania składek,
- prowadzenie ewidencji ubezpieczonych,
- dostosowywanie systemu do zmian legislacyjnych,
- informowanie ubezpieczonych o zmianach w prawie dotyczących ubezpieczeń.
ZUS jest jednym z kluczowych elementów polskiego systemu zabezpieczenia społecznego, mającego na celu zapewnienie godnych warunków życia obywatelom w różnych fazach ich życia.
W jaki sposób ustalana jest kwota na ubezpieczenia społeczne?
Podstawa wymiaru składek społecznych ustalana jest na podstawie minimalnego wynagrodzenia, które w 2024 roku od stycznia do czerwca wynosi 4 242 zł brutto. Prawdopodobnie, od lipca wejdzie w życie kolejny wzrost płacy minimalnej – do kwoty 4 300 zł brutto. Dla przypomnienia: od stycznia do czerwca 2023 roku była to kwota 3490 zł brutto, a od lipca do grudnia 3 600 zł brutto.
Przedstawimy dwie grupy przedsiębiorców, których te zmiany dotykają:
- I – należą do niej osoby opłacające składki preferencyjne,
- II – należą do niej osoby opłacające pełne składki.
Z grupy I, podstawą wymiaru składek jest kwota nie niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia. Z grupy II, 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego, które na ten moment wynosi 7 824 zł. W poprzednim roku wynosiło 6 935 zł.
Grupa I – ZUS dla osób, które opłacają składki preferencyjne
Dotyczy to osób, których działalność rozpoczęła się i znajdują się w pierwszych 24 miesiącach jej prowadzenia. Istnieją jednak pewne wyłączenia, takie jak osoby, które wcześniej prowadziły działalność pozarolniczą lub które wykonują działalność na rzecz byłego pracodawcy. W tym przypadku, podstawą wymiaru składek jest kwota nie niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia, czyli 1 272,60 zł
Składki na ubezpieczenia społeczne dla tej grupy osób są ustalane w zależności od rodzaju ubezpieczenia:
- emerytalne wynosi 19,52% podstawy wymiaru, co daje kwotę 248,41 zł,
- rentowe wynosi 8% podstawy wymiaru, czyli 101,81 zł,
- chorobowe (dobrowolne) wynosi 2,45% podstawy wymiaru, czyli 31,18 zł,
- wypadkowe wynosi 1,67% podstawy wymiaru, czyli 21,25 zł.
Składka na ubezpieczenie chorobowe jest dobrowolna, ale należy pamiętać, że bez niej nie mamy zasiłku chorobowego, macierzyńskiego, opiekuńczego czy też wszelkiego typu świadczeń rehabilitacyjnych.
Sumując, daje nam kwotę 402,65 zł (bez dobrowolnego chorobowego 371,47 zł). W poprzednim roku kwoty te kształtowały się następująco: od stycznia do czerwca 331,26 zł (bez chorobowego 305,61 zł), od lipca do grudnia 341,71 zł (bez chorobowego 315,25 zł). Oznacza to wzrost o 60,94 zł miesięcznie, jeśli opłacamy składkę chorobową lub 56,22 zł bez dobrowolnej składki.
Grupa II – ZUS dla osób płacących pełne składki
Druga grupa, na którą zwrócimy uwagę, obejmuje osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą, które nie znajdują się w grupie I. Dotyczy to takich osób, jak twórcy i artyści, osoby wykonujące działalność w zakresie wolnego zawodu, a także wspólnicy różnych form spółek.
Podstawa wymiaru składek dla tej grupy osób wynosi 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego, czyli co najmniej 4 694,40 zł.
W przypadku osób z grupy II, składki na ubezpieczenia społeczne w 2024 roku będą następujące:
- ubezpieczenie emerytalne – 19,52% podstawy wymiaru, czyli 916,35 zł,
- ubezpieczenie rentowe – 8% podstawy wymiaru, czyli 375,55 zł,
- ubezpieczenie chorobowe (dobrowolne) – 2,45% podstawy wymiaru, czyli 115,01 zł,
- ubezpieczenie wypadkowe – 1,67% podstawy wymiaru, czyli 78,40zł.
W poprzednim roku kwoty te po zsumowaniu wynosiły 1 316,54 zł lub 1 214,60 zł (jeśli nie opłacaliśmy składki chorobowej). W tym roku te kwoty zmieniły się następująco: 1 485,31 zł oraz 1 370,30 zł. Jeśli przedsiębiorca opłaca pełne składki, w tym roku zapłacą więcej o 168,77 zł miesięcznie. Jeśli nie opłaca składki chorobowej, wzrost wyniesie 155,70 zł.
Czy można uniknąć płacenia składek ZUS?
W Polsce obowiązek płacenia składek na ubezpieczenie społeczne jest powszechny i obejmuje większość osób pracujących na umowach o pracę, umowach zlecenia, umowach o dzieło oraz samozatrudnionych przedsiębiorców. Dlatego uniknięcie płacenia składek na ubezpieczenie społeczne jest zazwyczaj trudne i może prowadzić do konsekwencji prawnych.
Istnieją jednak pewne wyjątki:
- Zwolnienia dla osób na zwolnieniu lekarskim – osoby na zwolnieniu lekarskim mogą być zwolnione z opłacania składek na czas pobierania zasiłku chorobowego,
- Przedsiębiorca zatrudniony na etacie – aby było to możliwe w ramach etatu, wynagrodzenie nie może być niższe niż minimalne wynagrodzenie za pracę.
Przedsiębiorcy muszą być świadomi, że zmiany w składkach ZUS mogą wpływać na ich finanse. Warto śledzić informacje na temat ewentualnych zmian w prawie podatkowym i ubezpieczeniowym i dostosowywać się do nowych warunków.
Współpracując z Biurem rachunkowym nie musisz martwić się kwestią poprawnego obliczania wysokości składek – obliczymy je za Ciebie!
